Във всяко предприятие, където възниква паричен поток, трябва да се съхраняват парични документи. Един от тях е касовата книга, в която информацията за касовите транзакции се въвежда от касиера на организацията. Формата на този документ е одобрена с постановлението на Държавния комитет по статистика на Русия и е единна.
Необходимо
- - форма на касовата книга;
- - документи на предприятието;
- - входящи и изходящи касови нареждания;
- - печатът на организацията.
Инструкции
Етап 1
Корицата на касовата книга трябва да съдържа името на дружеството в съответствие с хартата, друг учредителен документ или личните данни на физическо лице, регистрирано като индивидуален предприемач (ако дружеството има подходящата организационна и правна форма), както и наименованието на отдела (структурната единица), в който се намира този документ.
Стъпка 2
На заглавната страница на формуляр No КО-4 напишете името на предприятието, услугата (отдела), в които се извършват касови операции. Посочете периода (месец и година), за който се попълва касовата книга.
Стъпка 3
На всеки лист от касовата книга трябва да посочите датата (месец, ден, година), както и да номерирате страниците. В първата колона на формуляра въведете номера на касовия документ (касова бележка или разходен касов ордер). Във втората колона посочете името на купувача или доставчика в съответствие с учредителните документи на предприятието или фамилното име, инициали на физическо лице, ако OPF на контрагента е индивидуален предприемач.
Стъпка 4
В третата колона напишете счетоводния запис, съответстващ на завършената касова транзакция (номер на съответната сметка, подсметка). Четвъртата колона е предназначена за записване на сумата на касовата бележка, ако средствата са пристигнали в касата на организацията. Пето - да се посочи размерът на фиша за разходи, ако парите са били издадени на служителите (изплащане на заплати, заплащане на отпуск, надбавки за пътуване) или на доставчици като плащане във фактурата.
Стъпка 5
Всеки лист се копира. Посочва се размерът на средствата в началото на деня, общ и в края на деня. Отделен ред е разпределен за сумата на парите за заплати, социални плащания. В края на деня касиерът поставя подписа си, посочва фамилията, инициалите. Броят на входящите и изходящите поръчки трябва да се въведе с думи и да се предаде на счетоводителя.
Стъпка 6
След месец всички листове от касовата книга се номерират и завързват. На последната страница се поставя фирменият печат, посочва се броят на номерираните, завързани страници и датата. Книгата се заверява с подписите на директора на предприятието и главния счетоводител (като се посочват техните длъжности, лични данни).
