Ако вашата компания действа като данъчен агент, дори и да не е платец на ДДС, пак ще трябва да попълните данъчна декларация и да подадете доклади до съответните органи. В този случай е необходимо да се отрази ДДС, платен не за себе си, а за друга организация. За да попълните декларация до удържащ агент, попълнете формулярите, установени за това, като отразявате цялата необходима информация в тях.
Инструкции
Етап 1
Законът, описващ начина на попълване на декларацията, предвижда използването на общ формуляр, но не всички негови колони трябва да се попълват. Първо се свържете с данъчните власти на мястото на регистрация на вашата компания, вземете формуляра и след това продължете да го попълвате. Първо попълнете заглавната страница на декларацията с данните за вашата компания и след това продължете да въвеждате всички данъчни суми във втория раздел. Въведете всички номера поотделно за всеки чуждестранен партньор, за транзакции, с които първо трябва да изчислите и след това да платите ДДС.
Стъпка 2
В други колони на декларацията въведете сумите на договорите с лица, наемащи общинска или държавна собственост. Само ако вашата компания е продала конфискуваното имущество, не се изискват подробности, в този случай фиксирайте общата сума в ред, специално предназначен за това. Ако вашата компания е собственик на кораби, въведете всеки кораб поотделно, като запишете своя контролно-пропускателен пункт и TIN, както и данните на чуждестранната компания, за която се отчитате пред данъчната служба на Руската федерация. Не забравяйте да запишете в декларацията всички кодове на операциите, свързани с отдаването под наем на държавно имущество или факта на покупка на стоки от чуждестранни партньори.
Стъпка 3
На второ място, за да попълните декларация до данъчен агент, изчислете правилно размера на ДДС, тъй като вие, а не вашите чуждестранни партньори, сте отговорни за грешките. Използвайте данъчната ставка 10/110 при изчисленията и въведете необходимите суми в колони 070 и 080 и след това прехвърлете получените показатели в крайните редове 050 и 170. Ако вашата компания е извършила авансови плащания към чуждестранните си партньори, не забравяйте да попълнете колони 130 и 140. Не забравяйте, че трябва да включите тази сума в данъчния отчет само веднъж, така че избягвайте да я дублирате, когато въвеждате следващите етапи на транзакцията в декларацията.
Стъпка 4
По-нататъшното попълване на декларацията от данъчния агент обхваща записването на данни за наема на общинско имущество, докато всеки обект под наем трябва да бъде въведен отделно и да се поставят пред него реалните суми, върху които се изчислява данъчната основа. Като основа за плащане на ДДС въведете общия размер на наема в колона 090 и след това го поставете в последната колона 050. Отразете дохода от продажбата на цялото конфискувано имущество в колона 100 или 120.
