Данъчните агенти са фирми, които плащат ДДС за друга организация. Понякога има въпроси, свързани с подаване на данъчна декларация от данъчни агенти. По принцип изготвянето на данъчна декларация не създава големи усложнения за счетоводител, но ако наскоро сте станали данъчен агент, със сигурност ще имате някои въпроси. Как може данъчен агент да попълни правилно декларация?
Необходимо
- - формуляр за данъчна декларация;
- - документи за дейността на предприятието;
- - калкулатор.
Инструкции
Етап 1
Вземете формуляра за декларация за ДДС. Трябва да попълните само заглавната страница и раздел № 2 „Размерът на данъка, платим в бюджета, според данъчния агент“. Раздел № 2 се попълва отделно за всеки чуждестранен партньор. Има три транзакции, за които фирма - данъчен агент трябва да отчита ДДС, а именно:
- купуване на стоки или услуги от чуждестранни лица или наемане на нещо от държавата;
- продажба на конфискувано имущество без собственик или имущество на чуждестранна фирма или лице;
- изключване от регистъра или вписване в регистъра на корабите.
Стъпка 2
Ред 010 - показва контролния пункт на чужда организация. Ред 020 - посочете името на чуждестранната организация или лице, за което плащате данък.
Стъпка 3
В ред 030 посочете ИНН на чуждестранната организация. Ако липсва, поставете тире. TIN не е посочен в следните ситуации:
- ако продуктът (услугата) е закупен от чуждестранно лице, което не е регистрирано в данъчната инспекция на Руската федерация;
- ако е имало продажба на имущество, подходящо за категорията "без собственик" или "конфискувано";
- ако продажбата на имущество, принадлежащо на чуждестранни лица, е станала чрез споразумение с посредник;
- ако корабът е бил изключен или не е включен в руския международен регистър на корабите в рамките на определения срок.
Стъпка 4
В редове 040 и 050, съответно, посочете KBK за прехвърляне на данък, OKATO, определен за вас. Ред 070 е за кода за работа. Всяка операция има свой собствен код, в съответствие с действащата „Процедура за попълване на декларация за ДДС“и нейното приложение No 1. Попълнете редове 060-100 според целта. Там е посочен размерът на данъчните такси.
