Значителна част от разходите, които служителят прави по време на командировка, особено ако са класифицирани като бизнес, се поемат от организацията. И за да се водят записи на финансовите разходи, е необходимо те да бъдат отписани от сметките на предприятието от счетоводителя. Как може да направи това?
Необходимо
- - заповед за командировка;
- - калкулатор.
Инструкции
Етап 1
Определете колко компанията трябва да издаде на служителя, за да компенсира разходите. Според закона на Руската федерация работодателят трябва да заплати на служителя пътуване до мястото на командировка, настаняването му в хотел или наемане на жилище за времето на престоя му в друг град и държава, както и дневни. Конкретният размер на дневните надбавки не е предвиден в закона. То трябва да се определя от вътрешни заповеди на ръководството на компанията. Сумите за дневни могат да се различават в зависимост от мястото на пътуване или дори да се определят индивидуално съгласно трудов договор или заповед за командировка. Също така организацията може да плаща отделно за други разходи на служителя, например представителни разходи и подаръци на бизнес партньори. Тази информация може да бъде получена от заповедта за изпращане в командировка.
Стъпка 2
Изчислете сумата на дневната си надбавка. Те зависят от броя дни, които човек прекарва в командировка. Отброяването започва от момента, в който човек напусне територията на населеното място, където се намира организацията. Например, ако служител лети в командировка на 15 септември със самолет, излитащ в 23.30, тогава той трябва да започне да получава дневни надбавки от деня на заминаването, тоест от 15 септември.
Стъпка 3
Включете правилно информация за пътните разходи в счетоводните регистри на вашия бизнес. Всички плащания, свързани с бизнес пътувания, трябва да бъдат записани в категорията „Разходи за обикновени дейности“. В някои случаи, например, ако командировката е свързана със закупуване на ново оборудване, тогава всички разходи за нея се включват в колоната на разходите на предприятието, свързани с този вид дейност.
Самите пари се дебитират от сметките на компанията, обозначени като "Основно производство", "Производствени разходи" или "Разходи на домакинството". В този случай документите отразяват целта на плащането „Плащане на служител за отчетни пътни разходи“.
