Почти всеки лидер се сблъсква с необходимостта да отиде в командировки или да изпрати служители, които да се справят с всякакви въпроси, свързани с просперитета на кампанията. Такива ситуации, разбира се, включват някои разходи, които се наричат пътни разходи. Тези разходи се регулират от нормите на Кодекса на труда.
Необходимо
- - отчети за разходите;
- - проверки;
- - разписка;
- - въздушни и железопътни bmlets;
- - различни сметки, потвърждаващи факта на плащане за всякакви услуги.
Инструкции
Етап 1
Организацията е длъжна да плаща пътни разходи на своите служители, тоест разходите за пътуване, наемане на квартира, както и други разходи, които са направени с разрешението на управителя. Средствата трябва да се издават на служителя срещу авансов отчет, като сумата на парите може да бъде в брой или безкасова. Когато издавате пари, трябва да отразите това в счетоводството чрез следното вписване: D71 "Разплащания с отговорни лица" K50 "Каса" или 51 "Разплащателна сметка".
Стъпка 2
Има командировки в чужбина, в този случай на служителя се дават пари в чуждестранна валута. При такова изчисление трябва да отворите подсметка „Изчисления в чуждестранна валута“към сметка 50. Също така, за счетоводство, лихвеният процент се определя според Централната банка на Руската федерация на датата на предварителния доклад. Записът се прави в счетоводството: D26 "Общи бизнес разходи" K71 "Разплащания с отговорни лица" (отразява разходите за пътуване) и D71 "Разплащания с отговорни лица" K91 "Други приходи и разходи (отразява курсовата разлика).
Стъпка 3
Документите, потвърждаващи разходите по време на командировка са: самолетни и железопътни билети, касови бележки и фактури за настаняване, различни чекове, както и извлечения от терминали и банкомати. Въз основа на всички тези документи се генерира авансов отчет. Разходите се признават в периода, в който са направени.
Стъпка 4
Според PBU разходите по време на командировка са свързани с обикновени дейности и се вземат предвид при изчисляване на данъка в пълен размер. Така например, ако пътуването е било свързано с покупка на материални активи, тогава изразходваните средства трябва да бъдат включени в тяхната себестойност, но ако е била извършена покупката на дълготрайни активи, тогава съответно разходите формират първоначалната цена на тези активи на организацията.
