Във всяко предприятие става необходимо да се извършват сетълменти с отговорни лица. Издаването на средства се отчита за бизнес и производствени разходи, за административни разходи на клонове, за плащане на командировки, за изплащане на заплати. Този тип транзакции са вид парични транзакции на предприятието. Следователно, за да се спазват правилно правилата за издаване и отписване на сумите за подаване, е необходимо да се ръководим от разпоредбите за извършване на касови операции.
Необходимо
- - заповед на ръководителя на организацията;
- - авансов отчет;
- - книга на счетоводството на нарежданията за приходи и разходи;
- - парична заповед за сметка;
- - нареждане за получаване на пари в брой;
- - квитанция за депозиране на неизползвани средства.
Инструкции
Етап 1
Издайте пари на отговорното лице съгласно заповедта за изтичане на пари. Такава поръчка трябва да бъде правилно изпълнена, заверена с печат с данните на разходната бележка и подписите на главния счетоводител, касиер и отговорно лице. Издаването на средства на отговорното лице се извършва след представяне на паспорт. Тогава нареждането за изтичане на пари трябва да бъде регистрирано в счетоводната книга на разписките и дебитните нареждания. За тази операция счетоводителят на компанията трябва да направи счетоводно записване: Дебит 71 „Разплащания с отговорни лица“- Кредит 50 „Касиер“в размер на средства, издадени на отчетното лице.
Стъпка 2
Отпишете отчетените суми въз основа на представения авансов отчет. Авансовият отчет трябва да бъде съставен в един екземпляр и заверен с подписите на ръководителя на предприятието, отчетното лице и счетоводителя. Предварителният доклад трябва да бъде придружен от оригиналите на документи, потвърждаващи тези разходи, например касови бележки, чекове, пътнически документи, билети за пътуване. Тогава счетоводителят на предприятието трябва да провери предназначението на изразходваните средства и да коригира общата им сума.
Стъпка 3
Приемете неизползвани пари в касата от докладващото лице. Такива средства остават в резултат на превишението на предварително издадените суми над действителните разходи на отчетното предприятие. Приемането на такива средства в касата на предприятието се извършва съгласно входящ касов ордер, който трябва да бъде подписан от главния счетоводител и касиера, както и заверен с касов печат. Входящият касов ордер се съставя в един екземпляр и след това се регистрира в счетоводната книга на разписките и дебитните нареждания на предприятието. Такъв касов ордер остава на счетоводителя на предприятието и на отчетното лице се дава разписка за въвеждане на неизползвани средства. За тази операция счетоводителят на компанията трябва да направи счетоводно записване: Дебит 50 „Каса“- Кредит 50 „Разплащания с отговорни лица“за сумата на неизползваните средства от отчетното лице.
