Дневникът на касиер-оператора е документ, който трябва да се попълва ежедневно при прехвърляне на смяната или след затваряне на касата. Стриктното отчитане на постъпленията, разходите, показанията на броячите на касите позволяват по време на данъчна ревизия да контролира финансовата дейност на предприятието.
Необходимо
- - вестник;
- - химилка.
Инструкции
Етап 1
Дневникът на касиер-оператора трябва да бъде завързан, номериран, подписан и подпечатан в териториалната данъчна служба, официалният печат на вашата организация, подписът на главния счетоводител, старши касиер и ръководителя на компанията. За всеки касов апарат попълнете отделен дневник без корекции, петна, синьо или черно мастило. Допустимо е да пишете с химикалка.
Стъпка 2
Касиерът-оператор е длъжен да попълва всички 18 колони, които са в дневника всеки ден. В колона # 1 посочете деня, месеца и годината. Колона # 2 - номер на секцията. Ако изходът не е разделен на секции, поставете тире в посочената колона.
Стъпка 3
В колона № 3 посочете пълното име на касиера, чиято промяна се прехвърля. Колона № 4 е предназначена за записване на показания по време на затваряне на касата или № Z-отчет. В колона номер 5 въведете показанията на контролния уред. При проверка данъчната служба не изисква задължителното попълване на тази графа, така че имате право да поставите тире в нея.
Стъпка 4
Колона номер 6 е предназначена за въвеждане на показанията на тотализиращия брояч, запишете в него числата, които касата показва в началото на смяната на касата. В колона No 7 поставете подписа на касиера-оператор, в колона No 8 - старши касиера.
Стъпка 5
Въведете показанията на брояча на касата в края на смяната в колона № 9. В колона номер 10 въведете сумата на приходите за работната смяна. Това всъщност е разликата между колони 6 и 9. За да направите изчислението, извадете от показанията на брояча в края на смяната, показанията в началото на смяната.
Стъпка 6
В колона 11 запишете сумата на паричните постъпления. В колона 12 - броят на чековете или други документи, приети като безкасови плащания. Колона № 13 има за цел да посочи сумата на общите приходи на смяна по банков път. Колона № 14 е общият размер на приходите, изчислен чрез добавяне на вписванията в колони № 11 и № 13.
Стъпка 7
Колона 15 е запис на сумата, която сте върнали на клиентите за пробити чекове. Количеството на колони No 14 и No 15 трябва напълно да съвпада със сумата, посочена в колона No 10. Направете възстановяване на сумата съгласно акта KM-3, според пробитата проверка, която трябва да отмените. В колона No 16 поставете подписа на касиера, в No 17 - старши касиер, No 18 - главния счетоводител.
