Всички касови операции на предприятието трябва да бъдат документирани. За това правителството на Руската федерация разработи специални форми. Една от основните форми е отчетът на касата. Касиерът прехвърля този документ на счетоводния отдел, за да регистрира потока на средствата.
Инструкции
Етап 1
Отчетът на касата на организацията трябва да бъде изготвен от касиера или друго упълномощено за това лице. Документът е съставен в дните, когато са извършени транзакции с паричните средства на предприятието.
Стъпка 2
Можете да попълните отчета с помощта на автоматизирана програма или можете да го направите ръчно. На първо място, посочете датата на документа. В табличния раздел въведете информация за паричния поток.
Стъпка 3
Посочете името на операцията, например взето от Иванов Иван Иванович. След това оставете номера на съответния акаунт. Например, ако средствата са издадени по подсметка, въведете сметка 71; ако заплатата се издава от касата - 70. Въведете сумата, например ако е издадена от касата - посочете сумата в графата "Разходи", ако е получена - "Доход". Обобщете по-долу, подпишете документа.
Стъпка 4
Попълнете всички документи, въз основа на които информацията е била въведена в отчета на касата. Да приемем, че служител връща неизползвани отчетни средства. Попълнете входящ касов ордер (формуляр № KO-1). Посочете серийния номер на документа и датата на изготвяне. Въведете името на организацията и името на структурната единица.
Стъпка 5
При дебит посочете сметката, от която са дошли средствата. Да кажем, че това е връщане на поддоклад. За дебит въведете сметка 50, а за кредит - 71. Въведете сумата. По-долу напишете от кого са получени средствата (име на докладващото лице). След това въведете сумата с думи.
Стъпка 6
Попълнете разписката. Посочете номера и датата на системата за противоракетна отбрана, пълното име. служител, основа и размер. Подпишете документите с главния счетоводител и касиер.
Стъпка 7
Ако издавате средства от касата на предприятието, попълнете разходен касов ордер (формуляр №KO-2). Посочете номера и датата на изготвяне на документа, името на организацията и името на структурната единица.
Стъпка 8
В табличния раздел попълнете дебитната и кредитната сметка, въведете сумата. Под таблицата посочете на кого са издадени средствата. Напишете и името на документа за учредяване и сумата с думи. Ако има заявления, посочете техните данни, например при изплащане на заплати на този ред се посочва ведомостта.
Стъпка 9
Подпишете документа с главния счетоводител, служителя и касиера. Поставете печата на организацията.
