Ако фактурата е била въведена погрешно за приспадане на ДДС, тогава се генерира книга за покупки за периода, в който е създадена. Допълнителни листове трябва да се попълнят с книгата за покупки. Формата им е одобрена с правителственото постановление и е допълнение към правилата за поддържане на книгата за покупки при изчисляване на ДДС.
Необходимо
- - фактура, в която погрешно е прието за приспадане на ДДС;
- - книгата на покупките за данъчния период, през който е генерирана фактурата;
- - документи на предприятието;
- - Правителствени постановления No 283 и 451;
- - приложения към правилата за поддържане на книжка за покупки при изчисляване на ДДС;
- - подробности за купувача.
Инструкции
Етап 1
Създайте книга за покупки за периода, в който погрешно е приет за приспадане на ДДС във фактурата. Запишете серийния номер на допълнителния лист. Напишете пълното, съкратено име на бизнеса на купувача в съответствие с хартата, друг учредителен документ. Въведете идентификационния номер на данъкоплатеца, кода на причината за регистрация в данъчната служба на контрагента. Посочете данъчния период, през който ДДС е бил приет по погрешка за приспадане във фактурата. Напишете месеца, тримесечието и годината. Въведете действителната дата на попълване на допълнителния лист от книгата за покупки.
Стъпка 2
Допълнителен лист от книгата за пазаруване се състои от 12 колони. Първата колона е предназначена за въвеждане на сериен номер. Във втория - въведете датата, номер на фактура, в който погрешно е приет за приспадане на ДДС, във третия - деня, месеца, годината, когато документът е платен от купувача. В четвъртата колона посочете датата на регистрация на продадените продукти.
Стъпка 3
В петата колона на допълнителния лист на книгата за покупки напишете името на вашата фирма, което трябва да съответства на името, посочено в устава на друг учредителен документ. В колони 5а и 5б въведете идентификационния номер на данъкоплатеца, кода на причината за регистрация в данъчната служба.
Стъпка 4
Шестата колона на допълнителния лист има за цел да посочи страната на произход на продаваните продукти. Ако стоките са произведени извън територията на Руската федерация, тогава трябва да посочите номера и датата на митническата декларация. В седмата колона въведете сумата на фактурата, включително ДДС.
Стъпка 5
Колони 8а и 8б са предназначени за въвеждане на суми по фактури за стоки, подлежащи на облагане с ДДС в размер на 18%, 9а и 9б - в размер на 10%, 10 - 0%, 11а и 11б - 20%. В дванадесетата колона въведете количеството продукти, продадени съгласно фактурата за продукти, които не подлежат на облагане с ДДС.
Стъпка 6
В полето "Общо" посочете общата сума за колони 8-12, с изключение на анулираните записи за фактури. Главният счетоводител, генерален директор (като посочва техните длъжности, фамилии, инициали) има право да подпише допълнителен лист.
Стъпка 7
Ако юридическата форма на вашата компания е индивидуален предприемач, посочете датата и номера на удостоверението за държавна регистрация на индивидуалния предприемач.
